Venda De Opções De Ações Reportadas Em W2

Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações para empregados nem em um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente não inclui qualquer valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Ação de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e da renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações de empregado, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Estoque de Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Último Avaliado ou Atualizado: 30 de dezembro de 2016Do Preciso relatar o Pagamento da Opção de Compra de estoque se já foi informado no Formulário W2 e já tributado em cheque de pagamento Minha empresa foi adquirida em 2006 e Aquisição encerrada no final do ano. Todas as nossas opções de ações adquiridas foram pagas em nosso cheque de pagamento e impostos. Mostre mais Minha empresa foi adquirida em 2006 e a aquisição fechou no final do ano. Todas as nossas opções de compra de ações foram pagas em nosso cheque de pagamento e os impostos foram retidos. Além disso, também fomos pagos para a nossa última compra ESPP no mesmo período de pagamento e os impostos também foram retidos para isso. Todas essas vendas já estão incluídas no meu formulário W2 e incluídas como receita. A minha pergunta é: uma vez que os impostos foram retidos para o último ESPP e todas as minhas opções de ações adquiridas já, ainda tenho que denunciá-los no Cronograma D como Ganho de capital, estou usando o TurboTax Premiere e, se eu denunciar essas vendas, ele adiciona automaticamente desqualificação Disposição como renda para o meu W-2, que é incorreta e redundante. Obrigado por todas as suas respostas. Minhas opções de ações eram principalmente ISO, mas algumas não eram qualificadas. A data de exercício e venda é a mesma. Minha compania. Mostre mais Obrigado por todas as suas respostas Minhas opções de ações eram em sua maioria ISO, mas algumas não eram qualificadas. A data de exercício e venda é a mesma. Minha empresa nos pagou por todas as nossas opções de compra de ações. Eles relataram a diferença entre (Preço do Negócio - Preço da Opção) x Número de Ações Vested como renda no meu W2 e esse rendimento já foi tributado. Por exemplo, Número de ações com direitos autorais: 1000 Opção Preço: 30 Preço do contrato: 40 Pagamento em dinheiro (40 - 30) x 1000 10.000 O 10.000 foi pago em um cheque de pagamento e o imposto foi deduzido. Não recebi um 1099-B para as vendas. Na verdade, eu liguei para o meu corretor e eles disseram porque a transação foi realizada pela empresa, eles não serão reportados em 1099-B. Quanto às opções de ações não adquiridas, elas foram convertidas em ações da empresa adquirente, por isso não estou tão preocupado com elas porque ainda as mantenho. Minha última compra ESPP foi tratada da mesma maneira. A diferença entre (Preço de venda - Preço de compra) x Número de ações compradas foi relatado como. Mostre mais A minha última compra ESPP foi tratada da mesma maneira. A diferença entre (Preço de venda - Preço de compra) x O número de ações compradas foi reportado como receita no meu W2 e já foi tributado. Esta venda de ampliação de compra também não foi relatada em 1099-B. Então, minhas principais preocupações são: 1. Tenho que denunciar essas vendas. Já foram tributadas e não quero taxar duas vezes. 2. Existe a possibilidade de que tenha sido deduzido muito imposto sobre essas vendas no meu cheque de pagamento. Em caso afirmativo, como eu consigo descobrir quanto deve ser tributado, acredito que o único meio é entrar nessas vendas através do Turbo Tax Premiere. Aren039t lidamos com dois problemas separados - opções ISO e ESPP compartilha opções ISO: suponho que a aquisição fez com que a empresa tratasse suas opções de ações adquiridas como se exercesse as opções e vendesse as ações. Eu também suponho que estes são ISO039s (opções de ações de incentivo) por causa de sua referência a disposições desqualificantes. Se isso acontecesse, as opções de compra de ações e você não vendeu separadamente ações envolvidas nessas opções de ações adquiridas após o chamado exercício e venda, não deve haver motivo para denunciá-las no Cronograma D. Existe um Formulário 1099- B emitido por qualquer corretor para as vendas As regras de disposição desqualificadoras impedem o tratamento de ganho de capital se você vender ações da ISO dentro de 2 anos da data de outorga ou 1 ano da data de exercício. Uma vez que parece que sua empresa forçou o exercício e a venda na mesma data, eles incluíram adequadamente no seu Formulário W-2 como renda ordinária a diferença entre o preço da subvenção e o preço de exercício. Em outras palavras, com relação às ISOs adquiridas, a empresa pagou, eles já determinaram se cada bloco de opções deveria estar sujeito às regras de disposição desqualificantes e incluiu o montante apropriado em seu Formulário W-2. Parece que todas as opções adquiridas, mas não exercidas, estarão sujeitas às regras do DQ, porque você não realizou o estoque por mais de um ano após a data do exercício. No entanto, se a empresa não tratou as ações como vendidas e, em vez disso, você os vendeu para vender, sua base é aumentada pelo valor incluído no seu W-2 como renda ordinária, de modo que seu ganho ou perda de capital seja mínimo - - mudança de valor de mercado desde a data do exercício até a data da venda, ajustada por qualquer comissão de venda. Seu período de espera começa na data do exercício - esse pode ser o problema no programa TurboTax se você estiver reportando a data da concessão como data de compra. Como uma questão separada: os ISO039s, você pode ter anteriormente exercido ações (antes das operações de exercícios envolvidas na aquisição) e vendido essas ações (informadas pelo seu corretor no Formulário 1099-B). Eles teriam que ser sujeitos separadamente às regras de disposição desqualificantes para determinar se algum dos ganhos é comum. Caso contrário, o tratamento ISO dá-lhe caráter de ganho de capital para as vendas de tais ações anteriormente exercidas vendidas. Compras de ESSP: sua pergunta diz que sua compra ESPP de quotlastquot foi paga, com impostos retidos. Eu suponho que nem todas as suas partes da ESPP foram tão tratadas. Se este fosse um ESPP pré-imposto, entendi a inclusão dessa compra no seu Formulário W-2, porque você basicamente não comprou as ações - a retenção de cheques de pagamento destinada a tal compra foi reembolsada, tornando-se um lucro tributável. Mas se você estivesse comprando ações em uma base pós-imposto, o único motivo para qualquer inclusão seria qualquer ganho nas ações envolvidas em tal compra quotlastquot, se de fato essas ações fossem vendidas de volta para a empresa ou pela empresa no mercado aberto . Você não disse o que aconteceu com as outras ações ESPP incluídas na sua conta ESPP, então eu não posso comentar sobre elas. Byu1980 middot há 10 anos i39m preparado para passar este curso. Relatório de objetivo - uma sugestão espetacular - Será que eu vou tentar responder isso. Se assumirmos o Reino - o mal do mal. Mostre mais i039m preparado para aprovar este curso. Relatório de objetivo - uma sugestão espetacular - Será útil, eu responderei. Se suportarmos o Reino - O mal, o peso supera o bem, parece que há muitas coisas malignas aqui. Eu sou um Troll NÃO? Eu até tenho muito potencial e administração aqui. Não, eu criei meus conceitos, enquanto a razão de ser bem confiante, certamente. Eu não estou interessado em sondadores que são capazes de derrubar os outros com confiança. Estou preparado para fazer pensamentos com certeza. Eu me importo com meus contatos. Isso prejudico por habilidade dessa metodologia de abuso, é claro. Faça login para adicionar um comentário. Sim, você precisa denunciar Eles e você deve ter uma pequena perda quando terminar, eu recomendo que você procure ajuda profissional com este tipo de. Mostre mais Sim, você precisa denunciá-los e você deve ter uma pequena perda quando concluído. Eu recomendaria altamente que você procura ajuda profissional com este tipo de transação CPA ou EA ou alguém que tem feito impostos por vários anos azcpa4 middot 10 anos atrás Inicie sessão para adicionar um comentário middot apenas agora Responda esta questão Questões relacionadas Reportar abuso Denunciar Abuso Desculpe, você chegou ao seu limite diário de perguntas. Ganhe mais pontos ou volte amanhã para pedir mais. Pedindo custos 5 pontos e, em seguida, escolher uma melhor resposta ganha 3 pontos. As perguntas devem seguir as diretrizes da comunidade O upload de mídia falhou. Você pode tentar novamente adicionar a mídia ou seguir em frente e postar a resposta O upload de mídia falhou. Você pode tentar novamente adicionar a mídia ou seguir em frente e postar a questão. A imagem enviada é menor que o tamanho mínimo de 320x240 pixels. Desculpe, o formato de arquivo não é suportado. Você só pode carregar a imagem com tamanho inferior a 5 MB. Você só pode fazer upload de vídeo com tamanho inferior a 60 MB. Gerando a visualização Avançar e publicar sua resposta. O vídeo carregado será ao vivo após o processamento. Vá em frente e publique sua pergunta. O vídeo carregado será ao vivo após o processamento. Pedido de envio. Isso pode levar um ou dois minutos de Upload. Como informar as opções de ações do empregado vendidas em uma opção de ações do W2 Employee podem ser uma forma útil de compensação que permite que um empregado se beneficie diretamente com um preço de ações em aumento da empresa. No entanto, o lucro obtido com opções de compra de ações pode estar sujeito a impostos. Compreender como isso funciona e como denunciar a transação pode ser útil tanto para fins de planejamento quanto para evitar penalidades e multas. Determine se as opções de ações dos empregados eram opções de ações estatutárias ou não estatutárias. As opções de compra de ações estatutárias não são reportáveis ​​como receita no formulário W2 dos funcionários. Todas as opções de ações de incentivo são opções de ações estatutárias. Se as opções de compra de ações não estatutárias foram exercidas no ano seguinte ao ano em que a opção foi obtida, então ela precisa ser reportada no formulário W2 dos funcionários. Calcule o excesso do valor justo de mercado das ações recebidas após o exercício sobre o valor pago pela opção de compra de ações (geralmente o produto da venda menos o valor pago para exercer as opções). Adicione o valor calculado à caixa 1 do formulário W2 dos funcionários, juntamente com outros salários e compensações. Indique o código quotVquot eo valor calculado na caixa 12 do formulário W2 do funcionário.